Resume Executif
L'Unite d'Analyse Financiere (UAF) de la Republique Dominicaine a publie en 2026 une mise a jour significative de son Guide de Diligence Raisonnable, remplacant la version originale de 2020. Ce nouveau guide represente une evolution substantielle dans l'approche et la profondeur du traitement de la diligence raisonnable pour les sujets assujettis du systeme LBC/FT/FADM (Lutte contre le Blanchiment de Capitaux, le Financement du Terrorisme et la Proliferation des Armes de Destruction Massive).
Changements Principaux :
- Extension : De ~23 pages (2020) a ~150+ pages (2026)
- Approche : D'orientatif basique a technique-operationnel detaille
- Portee : Incorporation de PADM (Proliferation des Armes de Destruction Massive)
- Methodologie : Developpement complet du cycle de gestion des risques
- Cas pratiques : Incorporation d'exemples par secteur
- Reference normative : Mise a jour aux standards GAFI 2025
1. Changements dans la Structure et la Portee
1.1 Guide 2020 : Structure Originale
Le guide original etait un document introductif d'environ 23 pages avec la structure suivante :
| Section | Contenu |
|---|---|
| I. Introduction | Contextualisation basique |
| II. Definitions | Glossaire des termes fondamentaux |
| III-V. Concept de DR | Qu'est-ce que c'est, quand et comment l'appliquer |
| VI-IX. DR Renforcee | Criteres et application |
| X. Origine des Fonds | Traitement basique |
| XI. Conservation des Registres | Conservation documentaire |
| XII. PPE | Definition et traitement |
| XIII-XIV. Resultats | Ce qu'il faut faire et ne pas faire |
Caracteristiques :
- Caractere purement orientatif et didactique
- Sans effet contraignant
- Premiere approche du sujet
- Destinee aux nouveaux sujets assujettis
1.2 Guide 2026 : Nouvelle Structure
Le nouveau guide presente une structure beaucoup plus robuste et technique :
| Chapitre | Contenu | Nouveaute |
|---|---|---|
| 1. Introduction | Cadre actualise GAFI 2025 | Mis a jour |
| 2. Portee et Objectifs | Definition claire des utilisateurs | Nouveau |
| 3. Cadre Institutionnel | CONCLAFIT, UAF, Superviseurs, SA | Nouveau |
| 4. Criteres Essentiels | Principes directeurs detailles | |
| 5. Methodologie de DR | Cycle complet de gestion | Nouveau |
| 6. DR avec ABR | Types selon niveau de risque | |
| 7. DR Continue | Mise a jour et surveillance | Nouveau |
| 8. Operations Inhabituelles | Signaux d'alerte | Nouveau |
| 9. Conservation Documentaire | Exigences detaillees | |
| 10. Actions Derivees | Decisions post-DR | Nouveau |
| 11. Ce que N'EST PAS la DR | Pratiques erronees | Nouveau |
| 12. Annexes | Cas pratiques par secteur | Nouveau |
2. Nouveaux Concepts et Aspects Introduits
2.1 Principes Directeurs de la Diligence Raisonnable (Section 4.1)
Le Guide 2026 etablit pour la premiere fois neuf principes directeurs qui doivent orienter tout le processus :
- Approche Basee sur les Risques (ABR) : La DR doit etre appliquee conformement au niveau de risque
- Proportionnalite : Mesures proportionnelles a l'exposition au risque
- Raisonnabilite : Criteres raisonnables dans l'obtention et la verification
- Suffisance et Verifiabilite : Information suffisante et verifiable
- Mise a Jour Continue : Processus dynamique, pas un acte unique
- Documentation et Tracabilite : Tout doit etre documente
- Coherence Institutionnelle et Responsabilite Partagee : Effort transversal
- Independance Technique du Processus : Libre de pressions commerciales
- Confidentialite et Protection des Donnees : Traitement strict de l'information
Impact : Ces principes fournissent un cadre conceptuel solide qui n'existait pas dans la version 2020, permettant aux sujets assujettis de concevoir leurs procedures avec un fondement technique.
2.2 Methodologie de Diligence Raisonnable (Section 5)
Cycle de Gestion des Risques
Le Guide 2026 introduit une methodologie structuree en quatre phases :
Phase 1 - Identification : Collecter les donnees, recueillir des informations sur le produit/service, identifier le BF, obtenir des informations sur l'origine des fonds.
Phase 2 - Mesure : Verification du BF, evaluation de l'origine des fonds/richesse, analyse des facteurs de risque, construction du profil transactionnel, attribution du niveau de risque.
Phase 3 - Controle : Exigences documentaires, limites operationnelles, validations supplementaires, decisions d'acceptation/refus.
Phase 4 - Surveillance : Revision systematique, mise a jour de l'evaluation, activation des alertes, documentation.
2.3 Identification et Verification du Beneficiaire Effectif (Section 5.4)
Le Guide 2026 developpe extensivement le traitement du Beneficiaire Effectif (BE), aspect a peine mentionne en 2020 :
Definition Elargie
Est considere comme BE celui qui :
- Possede ≥20% du capital social ou des droits de vote (direct ou indirect)
- Exerce un controle effectif par d'autres moyens (sans participation suffisante)
- Beneficie economiquement ou juridiquement de l'operation
Methodologie d'Identification
- Par Propriete : Evaluer la structure societaire pour ≥20%
- Par Controle : Composition de l'organe d'administration, controle contractuel, droits speciaux, influence significative
- Structures Complexes : Holdings, fonds, fiducies
Nouvelles Structures Specifiques Couvertes
- Societes en couches multiples
- Fiducies
- Fondations et associations
- Fonds d'investissement
- Entites etrangeres
Nouveaute importante pour le contexte dominicain : Sont reconnus comme BE les personnes physiques liees par mariage, consanguinite ou affinite jusqu'au deuxieme degre qui, ensemble, atteignent le seuil de 20% ou exercent un controle effectif.
2.4 Origine des Fonds vs. Origine de la Richesse (Section 5.7)
Le Guide 2026 etablit une distinction technique fondamentale qui n'existait pas en 2020 :
| Concept | Definition | Question Cle | Quand Appliquer |
|---|---|---|---|
| Origine des Fonds | Activite qui genere les ressources utilisees dans une operation specifique | D'ou proviennent les fonds de cette operation ? | Toujours, proportionnel au risque |
| Origine de la Richesse | Source generale du patrimoine du client | Comment a-t-il accumule son patrimoine total ? | Uniquement en risque eleve, PPE, structures complexes |
2.5 Types de Diligence Raisonnable selon le Risque (Section 6)
Le Guide 2026 detaille avec plus de precision les trois niveaux :
Diligence Raisonnable Simplifiee (DRS)
- S'applique a : Clients classes comme risque faible
- Caracteristiques : Information minimale, delais prolonges
- Interdiction : NE s'applique PAS s'il y a soupcon de BC/FT/FADM
- Nouveaute 2026 : Liee expressement a l'inclusion financiere
"La DRS permet d'ajuster l'intensite des controles a l'exposition reelle du client, maintenant l'integrite du systeme et facilitant l'acces aux produits de base."
Diligence Raisonnable Standard (DRSt)
- S'applique a : Clients a risque moyen
- Exigences : Identification, verification du BE, objet de la relation, documentation, evaluation du risque
Diligence Raisonnable Renforcee (DRR)
- S'applique a : Clients a risque eleve
- Cas de figure : PPE, tiers/fiducies, juridictions a risque, relation non presentielle, entreprises avec actions au porteur, structures complexes
- Nouveaute 2026 : Extension aux succursales, filiales, subsidiaires a l'etranger, fournisseurs critiques
2.6 Traitement des Personnes Politiquement Exposees (PPE) - Section 6.1.3.1
Le Guide 2026 developpe extensivement le traitement des PPE :
Liste Complete des Fonctions PPE
La liste de l'article 19 du Decret 408-17 est reproduite avec 35 categories specifiques.
Extension aux Membres de la Famille et Associes
- Conjoint ou partenaire en union libre
- Parents par consanguinite ou affinite jusqu'au deuxieme degre
- Associes proches (economiques, societaires, fonctionnels)
Politique contre le De-Risking Indiscrimine
Nouvelle orientation : "Le traitement renforce des PPE ne doit pas devenir une exclusion automatique."
Il est recommande de :
- Eviter les pratiques de fermeture basees uniquement sur la condition de PPE
- Appliquer des criteres objectifs
- Documenter l'analyse du risque residuel
- Mettre en oeuvre des mesures d'attenuation raisonnables
- Assurer une terminaison ordonnee uniquement lorsque le risque est inacceptable
Periode de Refroidissement
- Duree : 3 ans apres la cessation des fonctions
- Ensuite : Maintenir la surveillance, verifier l'origine des fonds, revisions plus frequentes
2.7 Diligence Raisonnable Continue (Section 7)
Le Guide 2026 introduit un chapitre complet sur la DR continue :
Mise a Jour Periodique
- Frequence selon le niveau de risque
- Pour les clients inactifs : annotation verifiable au dossier
- Risque eleve : revision annuelle minimale
Surveillance Continue
Applicabilite differenciee :
| Type de Sujet Assujetti | Surveillance Continue |
|---|---|
| Relations d'execution unique (notaires, immobiliers) | NE s'applique PAS post-transaction |
| Relations operationnelles continues (banques, valeurs, affacturage) | S'applique |
2.8 Distinction entre Diligence Raisonnable et "Connaissance du Client" (Section 5.8.7)
Clarification importante : Le Guide 2026 etablit que KYC (Know Your Customer / Connaissance du Client) n'est pas la meme chose que la Diligence Raisonnable.
| Aspect | Connaissance du Client (KYC) | Diligence Raisonnable |
|---|---|---|
| Nature | Formulaire/instrument initial | Processus integral et dynamique |
| Portee | Donnees de base | Verification, analyse, evaluation, surveillance |
| Resultat | Identification | Comprehension, evaluation et gestion des risques |
2.9 Elements qui NE Constituent PAS une Diligence Raisonnable (Section 11)
Nouvelle section qui identifie les pratiques incorrectes :
- Demander de la documentation sans analyse substantielle
- Demander des documents reglementaires qui ne s'appliquent pas au type de client
- Realiser une DR sur des tiers non lies directement
- Appliquer des processus automatises sans validation humaine lorsque le risque l'exige
- Traiter le processus comme un simple respect documentaire
2.10 Cas Pratiques par Secteur (Section 12)
Le Guide 2026 inclut des cas pratiques illustratifs de multiples secteurs :
- Secteur Fiduciaire : Beneficiaires caches, prete-noms, PPE
- Secteur Bancaire : Structures offshore, fraude, schemas pyramidaux, inclusion financiere, integration numerique
- Secteur du Change : Operations immobilieres, sous-agents
- Secteur des Marches Financiers : Validation des PPE, fonds d'investissement
3. Comparaison Detaillee : 2020 vs. 2026
| Aspect | Guide 2020 | Guide 2026 |
|---|---|---|
| Extension | ~23 pages | ~150+ pages |
| Caractere | Orientatif et didactique | Technique et operationnel |
| Effet contraignant | Expressement sans effet contraignant | Cadre technique unifie |
| Portee normative | BC/FT | BC/FT/FADM (inclut proliferation) |
| Reference GAFI | Recommandations 2012 | Standards GAFI 2025 |
| Cadre institutionnel | Non developpe | Chapitre complet (CONCLAFIT, UAF, Superviseurs) |
| Principes directeurs | Non etablis | 9 principes definis |
| Methodologie | Processus lineaire basique | Cycle de gestion des risques |
| Beneficiaire Effectif | Mention basique | Developpement extensif avec structures specifiques |
| Origine des fonds | Traitement basique | Distinction fonds vs. richesse |
| PPE | Definition et traitement basique | Developpement complet avec politique anti-de-risking |
| DR Continue | Mention de mise a jour | Chapitre complet |
| Operations inhabituelles | Non developpe | Chapitre specifique |
| Instruments d'obtention | Non detailles | Tableaux detailles par categorie |
| Verification technologique | Non mentionnee | Incluse (biometrie, OCR, geolocalisation) |
| Inclusion financiere | Non abordee | Liee a la DRS |
| Cas pratiques | Aucun | Multiples cas par secteur |
| Sujets assujettis non financiers | Traitement general | Differenciation specifique |
| Application sectorielle | Uniforme | Differenciee selon la nature |
4. Implications Operationnelles
4.1 Pour Tous les Sujets Assujettis
- Reviser et mettre a jour le Programme de Conformite pour incorporer :
- Les neuf principes directeurs
- La methodologie en quatre phases
- Les criteres differencies de DR
- Mettre a jour les politiques de Beneficiaire Effectif pour inclure :
- Critere de controle par parente
- Traitement des structures complexes
- Approche residuelle (administrateur superieur)
- Distinguer origine des fonds vs. origine de la richesse dans les procedures
- Mettre en oeuvre une politique anti-de-risking pour les PPE
- Etablir des parametres de surveillance continue differencies par type de relation
4.2 Documentation Requise
Le Guide 2026 etablit des exigences detaillees de conservation pendant 10 ans :
- Information d'identification
- Documentation de DR appliquee
- Registres de transactions
- Communications et rapports
- Justifications et approbations internes
5. Conclusions
Le Guide de Diligence Raisonnable 2026 represente une avancee significative par rapport a la version 2020, se transformant d'un document introductif en un outil technique integral. Les principales contributions sont :
- Harmonisation sectorielle : Criteres unifies pour reduire les asymetries interpretatives
- Operativite : Methodologie claire et applicable
- Proportionnalite : Accent sur l'approche basee sur les risques
- Inclusion : Liaison de la DRS avec l'inclusion financiere
- Mise a jour normative : Alignement avec le GAFI 2025
- Pedagogie : Cas pratiques pour faciliter la comprehension
Les sujets assujettis doivent realiser une revision integrale de leurs procedures pour s'aligner sur les nouveaux standards etablis dans ce guide.