Resumen Ejecutivo
La Unidad de Análisis Financiero (UAF) de la República Dominicana ha publicado en 2026 una actualización significativa de su Guía de Debida Diligencia, reemplazando la versión original del 2020. Esta nueva guía representa una evolución sustancial en el enfoque y profundidad del tratamiento de la debida diligencia para los sujetos obligados del sistema PLAFTPADM (Prevención del Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Proliferación de Armas de Destrucción Masiva).
Cambios Principales:
- Extensión: De ~23 páginas (2020) a ~150+ páginas (2026)
- Enfoque: De orientativo básico a técnico-operativo detallado
- Alcance: Incorporación de PADM (Proliferación de Armas de Destrucción Masiva)
- Metodología: Desarrollo completo del ciclo de gestión de riesgos
- Casos prácticos: Incorporación de ejemplos por sector
- Referencia normativa: Actualización a estándares GAFI 2025
1. Cambios en Estructura y Alcance
1.1 Guía 2020: Estructura Original
La guía original era un documento introductorio de aproximadamente 23 páginas con la siguiente estructura:
| Sección | Contenido |
|---|---|
| I. Introducción | Contextualización básica |
| II. Definiciones | Glosario de términos fundamentales |
| III-V. Concepto de DD | Qué es, cuándo y cómo aplicarla |
| VI-IX. DD Ampliada | Criterios y aplicación |
| X. Origen de Fondos | Tratamiento básico |
| XI. Mantenimiento de Registros | Conservación documental |
| XII. PEPs | Definición y tratamiento |
| XIII-XIV. Resultados | Qué hacer y qué no hacer |
Características:
- Carácter meramente orientativo y didáctico
- Sin efecto vinculante
- Primera aproximación al tema
- Dirigida a nuevos sujetos obligados
1.2 Guía 2026: Nueva Estructura
La nueva guía presenta una estructura mucho más robusta y técnica:
| Capítulo | Contenido | Novedad |
|---|---|---|
| 1. Introducción | Marco actualizado GAFI 2025 | Actualizado |
| 2. Alcance y Objetivos | Definición clara de usuarios | Nuevo |
| 3. Marco Institucional | CONCLAFIT, UAF, Supervisores, SO | Nuevo |
| 4. Criterios Esenciales | Principios rectores detallados | |
| 5. Metodología de DD | Ciclo completo de gestión | Nuevo |
| 6. DD con EBR | Tipos según nivel de riesgo | |
| 7. DD Continua | Actualización y monitoreo | Nuevo |
| 8. Operaciones Inusuales | Señales de alerta | Nuevo |
| 9. Conservación Documental | Requisitos detallados | |
| 10. Acciones Derivadas | Decisiones post-DD | Nuevo |
| 11. Lo que NO es DD | Prácticas erróneas | Nuevo |
| 12. Anexos | Casos prácticos por sector | Nuevo |
2. Nuevos Conceptos y Aspectos Introducidos
2.1 Principios Rectores de la Debida Diligencia (Sección 4.1)
La Guía 2026 establece por primera vez nueve principios rectores que deben orientar todo el proceso:
- Enfoque Basado en Riesgos (EBR): La DD debe aplicarse conforme al nivel de riesgo
- Proporcionalidad: Medidas proporcionales a la exposición al riesgo
- Razonabilidad: Criterios razonables en obtención y verificación
- Suficiencia y Verificabilidad: Información suficiente y verificable
- Actualización Continua: Proceso dinámico, no acto único
- Documentación y Trazabilidad: Todo debe estar documentado
- Coherencia Institucional y Responsabilidad Compartida: Esfuerzo transversal
- Independencia Técnica del Proceso: Libre de presiones comerciales
- Confidencialidad y Protección de Datos: Tratamiento estricto de información
Impacto: Estos principios proveen un marco conceptual sólido que no existía en la versión 2020, permitiendo a los sujetos obligados diseñar sus procedimientos con fundamento técnico.
2.2 Metodología de Debida Diligencia (Sección 5)
Ciclo de Gestión de Riesgos
La Guía 2026 introduce una metodología estructurada en cuatro fases:
Fase 1 - Identificación: Recopilar datos, levantar información sobre producto/servicio, identificar BF, obtener info sobre origen de fondos.
Fase 2 - Medición: Verificación de BF, evaluación de origen de fondos/riqueza, análisis de factores de riesgo, construcción de perfil transaccional, asignación de nivel de riesgo.
Fase 3 - Control: Requisitos documentales, límites operativos, validaciones adicionales, decisiones de aceptación/rechazo.
Fase 4 - Monitoreo: Revisión sistemática, actualización de evaluación, activación de alertas, documentación.
2.3 Identificación y Verificación del Beneficiario Final (Sección 5.4)
La Guía 2026 desarrolla extensamente el tratamiento del Beneficiario Final (BF), aspecto apenas mencionado en 2020:
Definición Ampliada
Se considera BF a quien:
- Posea ≥20% del capital social o derechos de voto (directo o indirecto)
- Ejerza control efectivo por otros medios (sin participación suficiente)
- Se beneficie económica o jurídicamente de la operación
Metodología de Identificación
- Por Propiedad: Evaluar estructura societaria para ≥20%
- Por Control: Composición de órgano de administración, control contractual, derechos especiales, influencia significativa
- Estructuras Complejas: Holdings, fondos, fideicomisos
Nuevas Estructuras Específicas Cubiertas
- Sociedades en capas múltiples
- Fideicomisos
- Fundaciones y asociaciones
- Fondos de inversión
- Entidades extranjeras
Novedad importante para el contexto dominicano: Se reconoce como BF a personas físicas relacionadas por matrimonio, consanguinidad o afinidad hasta segundo grado que, en conjunto, cumplen el umbral del 20% o ejercen control efectivo.
2.4 Origen de Fondos vs. Origen de Riqueza (Sección 5.7)
La Guía 2026 establece una distinción técnica fundamental que no existía en 2020:
| Concepto | Definición | Pregunta Clave | Cuándo Aplicar |
|---|---|---|---|
| Origen de Fondos | Actividad que genera los recursos utilizados en una operación específica | ¿De dónde provienen los fondos de esta operación? | Siempre, proporcional al riesgo |
| Origen de Riqueza | Fuente general del patrimonio del cliente | ¿Cómo acumuló su patrimonio total? | Solo en riesgo alto, PEP, estructuras complejas |
2.5 Tipos de Debida Diligencia según Riesgo (Sección 6)
La Guía 2026 detalla con mayor precisión los tres niveles:
Debida Diligencia Simplificada (DDS)
- Aplica a: Clientes clasificados como riesgo bajo
- Características: Información mínima, plazos extendidos
- Prohibición: NO aplica si hay sospecha de LAFTPADM
- Novedad 2026: Se vincula expresamente con inclusión financiera
"La DDS permite ajustar la intensidad de los controles a la exposición real del cliente, manteniendo la integridad del sistema y facilitando el acceso a productos básicos."
Debida Diligencia Estándar (DDE)
- Aplica a: Clientes de riesgo medio
- Requisitos: Identificación, verificación de BF, propósito de relación, documentación, evaluación de riesgo
Debida Diligencia Ampliada (DDA)
- Aplica a: Clientes de riesgo alto
- Supuestos: PEP, terceros/fideicomisos, jurisdicciones de riesgo, relación no presencial, empresas con acciones al portador, estructuras complejas
- Novedad 2026: Extensión a sucursales, filiales, subsidiarias en el extranjero, proveedores críticos
2.6 Tratamiento de Personas Expuestas Políticamente (PEPs) - Sección 6.1.3.1
La Guía 2026 desarrolla extensamente el tratamiento de PEPs:
Listado Completo de Cargos PEP
Se reproduce el listado del artículo 19 del Decreto 408-17 con 35 categorías específicas.
Extensión a Familiares y Asociados
- Cónyuge o pareja en unión libre
- Parientes por consanguinidad o afinidad hasta segundo grado
- Asociados cercanos (económicos, societarios, funcionales)
Política contra De-Risking Indiscriminado
Nueva orientación: "El tratamiento reforzado de PEP no debe convertirse en exclusión automática."
Se recomienda:
- Evitar prácticas de cierre basadas únicamente en condición de PEP
- Aplicar criterios objetivos
- Documentar análisis de riesgo residual
- Implementar mitigantes razonables
- Asegurar terminación ordenada solo cuando el riesgo sea inaceptable
Período de Enfriamiento
- Duración: 3 años después del cese de funciones
- Posterior: Mantener monitoreo, verificar origen de fondos, revisiones más frecuentes
2.7 Debida Diligencia Continua (Sección 7)
La Guía 2026 introduce un capítulo completo sobre DD continua:
Actualización Periódica
- Frecuencia según nivel de riesgo
- Para clientes inactivos: anotación verificable en expediente
- Alto riesgo: revisión anual mínima
Monitoreo Continuo
Aplicabilidad diferenciada:
| Tipo de Sujeto Obligado | Monitoreo Continuo |
|---|---|
| Relaciones de única ejecución (notarios, inmobiliarios) | NO aplica post-transacción |
| Relaciones operativas continuas (bancos, valores, factoraje) | SÍ aplica |
2.8 Distinción entre Debida Diligencia y "Conozca a su Cliente" (Sección 5.8.7)
Clarificación importante: La Guía 2026 establece que CSC (Conozca a su Cliente) no es lo mismo que Debida Diligencia.
| Aspecto | Conozca a su Cliente (CSC) | Debida Diligencia |
|---|---|---|
| Naturaleza | Formulario/instrumento inicial | Proceso integral y dinámico |
| Alcance | Datos básicos | Verificación, análisis, evaluación, monitoreo |
| Resultado | Identificación | Comprensión, evaluación y gestión de riesgos |
2.9 Elementos que NO Constituyen Debida Diligencia (Sección 11)
Nueva sección que identifica prácticas incorrectas:
- Solicitar documentación sin análisis sustantivo
- Pedir documentos regulatorios que no aplican al tipo de cliente
- Realizar DD a terceros no vinculados directamente
- Aplicar procesos automatizados sin validación humana cuando el riesgo lo requiere
- Tratar el proceso como mero cumplimiento documental
2.10 Casos Prácticos por Sector (Sección 12)
La Guía 2026 incluye casos prácticos ilustrativos de múltiples sectores:
- Sector Fiduciario: Beneficiarios ocultos, testaferros, PEPs
- Sector Bancario: Estructuras offshore, fraude, esquemas piramidales, inclusión financiera, onboarding digital
- Sector Cambiario: Operaciones inmobiliarias, subagentes
- Sector Mercado de Valores: Validación de PEPs, fondos de inversión
3. Comparativa Detallada: 2020 vs. 2026
| Aspecto | Guía 2020 | Guía 2026 |
|---|---|---|
| Extensión | ~23 páginas | ~150+ páginas |
| Carácter | Orientativo y didáctico | Técnico y operativo |
| Efecto vinculante | Expresamente sin efecto vinculante | Marco técnico unificado |
| Alcance normativo | LA/FT | LAFTPADM (incluye proliferación) |
| Referencia GAFI | Recomendaciones 2012 | Estándares GAFI 2025 |
| Marco institucional | No desarrollado | Capítulo completo (CONCLAFIT, UAF, Supervisores) |
| Principios rectores | No establecidos | 9 principios definidos |
| Metodología | Proceso lineal básico | Ciclo de gestión de riesgos |
| Beneficiario Final | Mención básica | Desarrollo extenso con estructuras específicas |
| Origen de fondos | Tratamiento básico | Distinción fondos vs. riqueza |
| PEPs | Definición y tratamiento básico | Desarrollo completo con política anti-de-risking |
| DD Continua | Mención de actualización | Capítulo completo |
| Operaciones inusuales | No desarrollado | Capítulo específico |
| Instrumentos de obtención | No detallados | Tablas detalladas por categoría |
| Verificación tecnológica | No mencionada | Incluida (biometría, OCR, geolocalización) |
| Inclusión financiera | No abordada | Vinculada a DDS |
| Casos prácticos | Ninguno | Múltiples casos por sector |
| Sujetos obligados no financieros | Tratamiento general | Diferenciación específica |
| Aplicación sectorial | Uniforme | Diferenciada según naturaleza |
4. Implicaciones Operativas
4.1 Para Todos los Sujetos Obligados
- Revisar y actualizar el Programa de Cumplimiento para incorporar:
- Los nueve principios rectores
- La metodología de cuatro fases
- Los criterios diferenciados de DD
- Actualizar políticas de Beneficiario Final para incluir:
- Criterio de control por parentesco
- Tratamiento de estructuras complejas
- Enfoque residual (administrador superior)
- Distinguir origen de fondos vs. origen de riqueza en los procedimientos
- Implementar política anti-de-risking para PEPs
- Establecer parámetros de monitoreo continuo diferenciados por tipo de relación
4.2 Documentación Requerida
La Guía 2026 establece requisitos detallados de conservación por 10 años:
- Información de identificación
- Documentación de DD aplicada
- Registros de transacciones
- Comunicaciones y reportes
- Justificaciones y aprobaciones internas
5. Conclusiones
La Guía de Debida Diligencia 2026 representa un avance significativo respecto a la versión 2020, transformándose de un documento introductorio a una herramienta técnica integral. Los principales aportes son:
- Armonización sectorial: Criterios unificados para reducir asimetrías interpretativas
- Operatividad: Metodología clara y aplicable
- Proporcionalidad: Énfasis en el enfoque basado en riesgos
- Inclusión: Vinculación de DDS con inclusión financiera
- Actualización normativa: Alineación con GAFI 2025
- Pedagogía: Casos prácticos para facilitar comprensión
Los sujetos obligados deben realizar una revisión integral de sus procedimientos para alinearse con los nuevos estándares establecidos en esta guía.